Für den Maschinenpark gibt es eine Sachversicherung, für Schäden bei Dritten die Betriebshaftpflicht. Darüber denkt kaum ein Unternehmen lange nach. Bei offenen Forderungen sieht das anders aus, obwohl der Ausfall eines wichtigen Kunden ein Unternehmen ebenso hart treffen kann.
Wir betreuen unsere Mandanten in allen Versicherungsarten, von der Sach- über die Haftpflicht- bis zur Rechtsschutzversicherung. Dabei beobachten wir immer wieder dasselbe Muster. Haftpflicht- und Sachversicherung gelten als gesetzt: Schäden sind kaum vorhersehbar und lassen sich aus eigener Kraft oft nicht abfedern, also wird das Risiko auf einen Versicherer übertragen. Gesetzlich vorgeschrieben ist das meist nicht. Trotzdem verzichtet kaum ein Unternehmen darauf: Es ist ein kaufmännisches Muss.
Die Forderungsausfallversicherung dagegen läuft in vielen Unternehmen noch unter „kann man machen“. Ein Grund dafür liegt in der wirtschaftlichen Entwicklung früherer Jahre. In den Jahren zwischen Finanzkrise und Coronapandemie sank die Zahl der Unternehmensinsolvenzen in Deutschland kontinuierlich. 2019 erreichte sie mit 18.749 Fällen den niedrigsten Stand seit Einführung der Insolvenzordnung 1999. Hinzu kommt das Vertrauen in die eigenen Kunden. Mit manchen arbeitet man seit Jahrzehnten zusammen, schon Vater oder Großvater haben mit ihnen Geschäfte gemacht. Kunden- und Lieferantenbeziehungen sind oft eng und persönlich, manchmal sogar freundschaftlich.
Wie angespannt die Liquiditätslage vieler Unternehmen ist, haben wir in unserem Beitrag „Jede Rechnung ist ein Kredit“ beschrieben. Die aktuellen Insolvenzzahlen unterstreichen, wie herausfordernd die wirtschaftliche Situation weiterhin ist. Von Januar bis August 2026 wurden bei den Amtsgerichten laut Statistischem Bundesamt 17.252 Unternehmensinsolvenzen beantragt, 6,6 Prozent mehr als im Vorjahreszeitraum. Deutschland steckt in einer Phase der Konsolidierung, politische Konflikte und Krisen belasten zusätzlich die Außenwirtschaft. Wir gehen nicht davon aus, dass sich die Lage schnell entspannt.
Ein weiterer Punkt wird oft unterschätzt: Oft fehlen nicht nur gute, sondern überhaupt aktuelle Zahlen. Kapitalgesellschaften haben für die Offenlegung ihres Jahresabschlusses bis zu zwölf Monate nach dem Bilanzstichtag Zeit. Kleine Kapitalgesellschaften müssen zwar keine Gewinn- und Verlustrechnung offenlegen, wohl aber Bilanz und Anhang. Bei Kleinstkapitalgesellschaften genügt die Bilanz, die unter bestimmten Voraussetzungen auch hinterlegt werden kann. Bei manchen Unternehmen sind über Jahre keine aktuellen Zahlen öffentlich einsehbar. Dass ein langjähriger Kunde seit drei Jahren keine Zahlen mehr veröffentlicht hat, wissen viele Lieferanten nicht.
Neue Kunden prüft heute fast jedes Unternehmen, in der Regel über eine Wirtschaftsauskunft. Wer nicht gerade Vorkasse verlangt, will wissen, wem er auf Rechnung liefert. Bei Bestandskunden fällt dieser Blick oft weniger gründlich aus. Gerade jetzt lohnt er sich aber besonders.
Die eigenen Möglichkeiten sind dabei begrenzt. Bilanzen der Kunden liegen meist nicht vor, und die Antwort auf die Frage, wie es wirtschaftlich läuft, ist nicht unbedingt belastbar. Eine Wirtschaftsauskunft verschafft einen guten ersten Überblick. Sie bündelt Registerdaten, veröffentlichte Jahresabschlüsse und, soweit vorhanden, Zahlungserfahrungen. Daraus lässt sich ablesen, ob es das Unternehmen gibt, wie es verflochten ist und welche Kreditempfehlung ausgesprochen wird. Die Auskunft kann aber nur so aktuell und vollständig sein wie die Daten, auf denen sie beruht. Jahresabschlüsse liegen oft nur verkürzt oder mit großem zeitlichem Abstand vor. Zahlungspools, in denen Lieferanten ihre Erfahrungen teilen, gibt es zwar, sie werden aber nicht so konsequent genutzt, dass sie ein verlässliches Bild ergeben. Für eine erste Einschätzung kann das genügen. Wer in größerem Umfang auf Rechnung liefert, sollte sich jedoch nicht allein darauf verlassen.
Hier liegt der Vorsprung des Forderungsausfallversicherers. Die großen Anbieter, die einen Großteil des Weltmarkts unter sich aufteilen, verfügen über umfangreiche Datenbanken mit Jahresabschlüssen. Fehlen Zahlen, fordert der Versicherer sie beim Unternehmen an, bevor er es bewertet.
Entscheidend sind aber die Zahlungserfahrungen. Versicherungsnehmer müssen ihrem Versicherer nach den Vertragsbedingungen melden, wenn Forderungen überfällig werden. Wer das versäumt, gefährdet den Versicherungsschutz für die betreffende Forderung. Sind auch andere Lieferanten Ihres Kunden versichert, fließen deren Erfahrungen ebenfalls ein. Der Versicherer sieht also auch, wie Ihr Kunde andere Lieferanten bezahlt. Diesen Einblick kann sich ein einzelner Lieferant kaum schaffen. Derzeit zeichnen die Versicherer vorsichtig, aber weiterhin mit Risikobereitschaft.
„Der Versicherer nimmt doch nur die guten Kunden.“ Das stimmt, doch es ist keine Besonderheit der Forderungsausfallversicherung. Jeder Versicherer prüft ein Risiko, bevor er es übernimmt. Wer ein Holzverarbeitungswerk am Fuß eines Vulkans errichtet, wird auch für die Sachversicherung Schwierigkeiten bekommen. Gegenüber seinen Rückversicherern ist der Versicherer zudem verpflichtet, Risiken sorgfältig abzuwägen und keine Risiken zu übernehmen, die sich bereits deutlich abzeichnen.
„Mein Kunde zahlt pünktlich wie ein Uhrwerk. Warum wird er abgelehnt?“ Weil Sie nur Ihre eigenen Erfahrungen kennen. Der Versicherer sieht auch, ob andere Lieferanten Zahlungsverzögerungen gemeldet haben. Eine Ablehnung heißt dabei nicht automatisch, dass es um Ihren Kunden schlecht steht. Sie kann auch daran liegen, dass schlicht keine aktuellen wirtschaftlichen Informationen vorliegen, auf deren Grundlage der Versicherer eine Deckung zusagen könnte. Beides ist ein Grund, genauer hinzusehen.
„Die Hälfte meines Portfolios ist abgelehnt worden. Was nun?“ Im ersten Moment ist das eine unangenehme Nachricht. Für einen Kaufmann ist sie aber eine wertvolle Information, mit der sich arbeiten lässt. Sie können Zahlungsziele straffen, die Konditionen für einzelne Kunden umstellen oder das Risiko bewusst selbst tragen. Entscheidend ist, dass Sie diese Wahl treffen, bevor ein Ausfall eintritt, und nicht danach.
Zur Ehrlichkeit gehört auch: Die Forderungsausfallversicherung macht mehr Arbeit als andere Policen. Mit dem Sachversicherer spricht man meist einmal im Jahr oder wenn sich die Risiken verändern. Mit dem Forderungsausfallversicherer stehen Sie deutlich häufiger im Austausch.
Ob die Forderungsausfallversicherung für Ihr Unternehmen ein Muss ist, hängt davon ab, wie es um Ihre Kunden steht. Das lässt sich mit überschaubarem Aufwand herausfinden. Bevor ein Versicherer Deckung anbietet, prüft er die Kunden, die versichert werden sollen. Diese erste Prüfung ist für Sie kostenneutral, ähnlich wie die Begehung durch den Sachversicherer, der sich vor Ort etwa die Brandschutzanlagen ansieht. Ihre Daten werden dabei vertraulich behandelt.
Nutzen Sie diese Möglichkeit und lassen Sie Ihre wichtigsten Kunden prüfen, etwa diejenigen, die 80 bis 90 Prozent Ihres Umsatzes ausmachen. Sie erfahren, ob und in welchem Umfang diese Kunden versicherbar sind, und gewinnen einen besseren Überblick über die Risiken in Ihrem Kundenportfolio. Kritisch bewertete Kunden sind ein Anlass, Zahlungsziele und Konditionen zu überprüfen. Gute Ergebnisse sind die Grundlage für eine passende Absicherung. Wird ein großer Teil kritisch bewertet, können Sie die Situation mit dem Versicherer besprechen und vor allem begründen lassen. Der Mehrwert einer Forderungsausfallversicherung besteht aus drei wesentlichen Teilen: Prüfung, Warnung (Risikoaufklärung) und im Notfall eine Entschädigung.
WIR unterstützen Sie dabei, Ihr Portfolio prüfen zu lassen, die Ergebnisse einzuordnen und, wo es sinnvoll ist, die passende Absicherung zu finden. Sprechen Sie uns an.